Checklist aangifte inkomstenbelasting over 2026

Wat je klaarlegt voor je aangifte inkomstenbelasting over 2026: jaaropgaven, eigen woning, box 3 op 1 januari, aftrekposten en extra stappen voor zzp'ers.

Bijgewerkt: 17 oktober 2026

Inkomstenbelasting berekenen 2026

Je aangifte inkomstenbelasting over 2026 doe je in het voorjaar van 2027. De Belastingdienst noemt de uiterste datum in de uitnodiging. Met deze checklist heb je alles bij de hand voordat je begint.

Veel gegevens staan al ingevuld in de vooringevulde aangifte. Controleer ze altijd: jij bent verantwoordelijk voor wat je indient.

1. Inloggen en voorbereiden

• Je DigiD (met de DigiD-app of sms-controle).
• Het DigiD van je fiscale partner, als je samen aangifte doet.
• De aangifte van vorig jaar, om te vergelijken.

2. Werk en inkomen (box 1)

• Je jaaropgaaf 2026 van elke werkgever of uitkeringsinstantie.
• Opgaven van pensioen of AOW, als je die krijgt.
• Inkomsten uit freelance werk zonder onderneming (resultaat uit overige werkzaamheden).
• Heb je in 2026 de AOW-leeftijd bereikt? Noteer de maand. Het tarief in de eerste schijf is dan anders.

In 2026 betaal je onder de AOW-leeftijd 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven [1]. Bereken je belasting vooraf met de inkomstenbelasting-calculator.

3. Eigen woning

• De WOZ-waarde van je woning (voor het eigenwoningforfait).
• Het jaaroverzicht van je hypotheek: betaalde rente en de schuld op 1 januari en 31 december.
• Afsluitkosten, taxatiekosten of advieskosten als je in 2026 een woning kocht of oversloot.

4. Sparen en beleggen (box 3)

Box 3 gaat uit van je vermogen op 1 januari 2026 [2].

• Saldo van al je bankrekeningen en spaarrekeningen op 1 januari.
• Waarde van je beleggingen en crypto op 1 januari.
• Waarde van een tweede woning of ander vastgoed.
• Schulden op 1 januari die niet bij je eigen woning horen.
• Groene beleggingen: per persoon is € 26.715 vrijgesteld [2].

Het heffingsvrij vermogen is € 59.357 per persoon, of € 118.714 met een fiscale partner [2]. Schulden tellen mee boven een drempel van € 3.800 per persoon. De percentages voor banktegoeden (1,28%) en schulden (2,70%) zijn voorlopig. Overige bezittingen krijgen 6,00%. Het tarief is 36% [2].

• Was je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement? Verzamel dan rente, dividend, huur en de waarde op 31 december. Daarmee kun je tegenbewijs leveren [3].

Bereken het met de box 3-calculator.

5. Aanmerkelijk belang (box 2)

• Heb je 5% of meer van de aandelen in een bv? Verzamel dan de dividendnota's van 2026.

Over inkomen uit aanmerkelijk belang betaal je 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven [4].

6. Aftrekposten en kortingen

• Betalingsbewijzen van giften aan goede doelen (ANBI's).
• Specifieke zorgkosten die je zelf betaalde en die de zorgverzekering niet vergoedde.
• Betaalde partneralimentatie.
• Heb je een kind jonger dan 12 dat bij je woont, en werk je? Dan heb je misschien recht op de inkomensafhankelijke combinatiekorting (maximaal € 3.032) [5].

7. Extra voor zzp'ers

• Je winst-en-verliesrekening en balans over 2026.
• Je urenadministratie. Voor de zelfstandigenaftrek van € 1.200 heb je minstens 1.225 uur nodig [6][7].
• Ben je starter? Controleer of je recht hebt op de startersaftrek van € 2.123 [6].
• Investeringen in 2026 (voor de investeringsaftrek).
• Je btw-aangiftes van 2026, zodat je omzet klopt.
• De voorlopige aanslag die je al betaalde.

Over je winst gaat ook de mkb-winstvrijstelling van 12,7% af [8]. Daarnaast betaal je 4,85% Zvw-bijdrage over maximaal € 79.409 [9]. Wat je moet apart zetten, zie je met de zzp-calculator.

Boekhouden

Een boekhoudprogramma maakt de zzp-stappen hierboven veel korter. Je winst-en-verliesrekening en je btw staan er dan al in.

8. Na de aangifte

• Bewaar een kopie van je aangifte en alle bewijsstukken. De Belastingdienst kan er later om vragen.
• Verwacht je in 2027 een ander inkomen? Pas dan je voorlopige aanslag 2027 aan.
• Krijg je toeslagen? Geef een nieuw inkomen ook door aan Dienst Toeslagen.

Bronnen

1. Belastingdienst, Belastingberekening 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/fisin/fisin2026/belastingberekening
2. Belastingdienst, Berekening box 3-inkomen 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/berekening-box-3-inkomen-2026
3. Belastingdienst, Wat is mijn werkelijk rendement? (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/wat-is-mijn-werkelijk-rendement
4. Belastingdienst, Box 2: tarieven (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/heffingskortingen_boxen_tarieven/boxen_en_tarieven/box_2/
5. Belastingdienst, Heffingskortingen 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/fisin/fisin2026/heffingskortingen
6. Belastingdienst, Zelfstandigenaftrek 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-inkomstenbelasting-2026/ondernemersaftrek-2026/zelfstandigenaftrek-2026
7. Belastingdienst, Voorwaarden urencriterium (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/voorwaarden_urencriterium
8. Belastingdienst, Mkb-winstvrijstelling 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-inkomstenbelasting-2026/mkb-winstvrijstelling-2026
9. Belastingdienst, Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet 2026 (geraadpleegd 17-10-2026): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/fisin/fisin2026/inkomensafhankelijke_bijdrage_zorgverzekeringswet

Alle gidsen