Hoeveel belasting opzij zetten als zzp'er in 2026?
Hoeveel moet u als zzp'er reserveren voor inkomstenbelasting en Zvw in 2026? Met een rekenvoorbeeld bij € 50.000 winst en praktische vuistregels.
Bijgewerkt:
Hoeveel belasting zet u als zzp'er opzij?
Als zzp'er houdt niemand belasting in op uw inkomsten. U betaalt achteraf, of via een voorlopige aanslag, inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Btw is een aparte pot: die int u voor de Belastingdienst en is nooit van u.
Welke bedragen tellen mee in 2026
- Zelfstandigenaftrek € 1.200 en eventueel startersaftrek € 2.123, als u het urencriterium haalt (zie zelfstandigenaftrek-2026).
- Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na ondernemersaftrek.
- Box 1-tarieven: 35,75% tot en met € 38.883, 37,56% tot en met € 78.426, daarboven 49,50% (zie belastingschijven-2026).
- Heffingskortingen: algemene heffingskorting en arbeidskorting (zie heffingskortingen-2026).
- Bijdrage Zvw voor ondernemers: 4,85% over uw bijdrage-inkomen, tot maximaal € 79.409.
Rekenvoorbeeld: € 50.000 winst
Stel: u bent geen starter, haalt het urencriterium, hebt geen ander inkomen en geen aftrekposten.
- Winst: € 50.000
- Min zelfstandigenaftrek € 1.200: € 48.800
- Min mkb-winstvrijstelling 12,7%: € 6.197,60
- Belastbare winst: € 42.602,40
- Box 1: € 38.883 × 35,75% + € 3.719,40 × 37,56% = € 15.297,68
- Min algemene heffingskorting: € 3.115 − 6,398% × (€ 42.602,40 − € 29.736) = € 2.291,80
- Min arbeidskorting: € 5.300 + 1,950% × (€ 42.602,40 − € 25.845) = € 5.626,77
- Inkomstenbelasting: ongeveer € 7.379
- Bijdrage Zvw: 4,85% × € 42.602,40 = ongeveer € 2.066
- Totaal: ongeveer € 9.445, dat is circa 19% van uw winst
We nemen hier aan dat het bijdrage-inkomen voor de Zvw gelijk is aan de belastbare winst. Controleer dit voor uw eigen situatie.
Vuistregels
- Zet bij een winst rond € 50.000 zo'n 20 à 25% opzij voor inkomstenbelasting en Zvw. Een marge boven de berekening vangt tegenvallers op.
- Bij hogere winsten stijgt het percentage, omdat de heffingskortingen afbouwen en schijf 3 begint.
- Zet de btw apart op een aparte rekening.
- Vraag een voorlopige aanslag aan of pas die aan. Dan betaalt u in maandtermijnen en krijgt u geen grote naheffing.
- Hebt u ook een baan? Dan valt uw winst bovenop uw loon in een hogere schijf en reserveert u procentueel meer.
Disclaimer
Deze gids is indicatief en geen belastingadvies. Bedragen zijn afgerond en gaan uit van een vereenvoudigde situatie. Twijfelt u over uw eigen situatie? Raadpleeg de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Deze tekst is geschreven met hulp van AI en door een mens gecontroleerd aan de hand van de genoemde bronnen (peildatum 17 oktober 2026).
Bronnen
- Belastingdienst, Box 1: uitleg en tarieven: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/heffingskortingen_boxen_tarieven/boxen_en_tarieven/box_1/box_1
- Belastingdienst, Zelfstandigenaftrek 2026: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-inkomstenbelasting-2026/ondernemersaftrek-2026/zelfstandigenaftrek-2026
- Belastingdienst, Mkb-winstvrijstelling: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/mkb_winstvrijstelling
- Belastingdienst, Toelichting 2026, Heffingskortingen: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/fisin/fisin2026/heffingskortingen
- Belastingdienst, Percentages inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/zorgverzekeringswet/veranderingen-bijdrage-zvw/percentages-zvw
- Belastingdienst, Toelichting 2026, Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/fisin/fisin2026/inkomensafhankelijke_bijdrage_zorgverzekeringswet