Hypotheek met de 30%-regeling: wat verandert er in 2027?
Hoe werkt de 30%-regeling in 2026, wat verandert er per 2027 en wat betekent dat voor je hypotheek? Met rekenvoorbeeld en wat nog onzeker is.
Wat is de 30%-regeling?
Met de expatregeling, beter bekend als de 30%-regeling, mag je werkgever een deel van je loon belastingvrij uitbetalen als vergoeding voor de extra kosten van het werken in Nederland. Volgens de Belastingdienst gelden in 2026 onder meer deze voorwaarden:
- je jaarsalaris zonder de belastingvrije vergoeding is hoger dan €48.013, of hoger dan €36.497 als je jonger bent dan 30 en een masterdiploma hebt (voor onderzoekers bij een aangewezen instelling en artsen in opleiding tot specialist geldt geen salarisnorm);
- je bent buiten Nederland geworven en woonde in de 24 maanden voor je eerste werkdag meer dan 16 maanden verder dan 150 kilometer van de Nederlandse grens;
- de beschikking loopt maximaal 5 jaar.
Sinds 2026 telt de vergoeding over maximaal €262.000 salaris. De maximale belastingvrije vergoeding is dan €78.600 bij een volledig jaar.
De afbouw: van 30-20-10 naar 27%
Eerst was besloten de regeling af te bouwen naar 30%, 20% en 10% per periode. Die afbouw is teruggedraaid. In plaats daarvan geldt volgens Rijksoverheid.nl:
- regeling uiterlijk op 31 december 2023 begonnen: ook vanaf 2027 maximaal 30% en de huidige salarisnorm;
- regeling in 2024 begonnen: in 2025 en 2026 maximaal 30%, vanaf 2027 maximaal 27% met de huidige salarisnorm;
- regeling vanaf 1 januari 2025 begonnen: in 2025 en 2026 maximaal 30%, vanaf 2027 maximaal 27% en een hogere salarisnorm.
De hogere normen voor 2027 staan in de wet op prijspeil 2024 (€50.436 en €38.388 voor jongeren onder 30 met een master) en worden nog geïndexeerd. De bedragen voor 2027 zelf hebben we nog niet op een officiële bron gevonden.
Hoe kijken geldverstrekkers naar de 30%-regeling?
Hier moeten we eerlijk zijn: er is geen officiële regel die vastlegt hoe een geldverstrekker de belastingvrije vergoeding meetelt. De Trhk-tabellen rekenen met je bruto toetsinkomen. Of de vergoeding daarin meetelt, en voor hoe lang (bijvoorbeeld alleen voor de resterende looptijd van je beschikking), is beleid per geldverstrekker. We hebben daar geen controleerbare bron voor gevonden en noemen dus geen percentages of banknamen. Vraag het na bij je adviseur, en laat je het zwart op wit bevestigen.
Wat wel vaststaat: het einde van de regeling (na maximaal 5 jaar) of de verlaging naar 27% maakt je netto inkomen lager, terwijl je hypotheeklasten gelijk blijven. Reken je maandlasten daarom ook door met je netto loon zonder vergoeding.
Rekenvoorbeeld
Een expat verdient €80.000 bruto per jaar en de werkgever betaalt 30% belastingvrij uit (€24.000). Het belaste deel is €56.000, boven de norm van €48.013, dus de voorwaarde is gehaald.
- Telt een geldverstrekker de volle €80.000 als toetsinkomen, dan geeft onze rekenhulp maximale hypotheek bij 4,0% rente, 10 jaar vast en energielabel E ongeveer €353.300.
- Telt hij alleen het belaste deel van €56.000, dan wordt dat ongeveer €220.900. Vul beide bedragen in de rekenhulp in om het verschil te zien.
- Begon de regeling in 2024 of later, dan daalt de belastingvrije vergoeding vanaf 2027 naar maximaal 27% (€21.600 bij dit salaris). Je bruto salaris verandert daardoor niet, je netto inkomen wel.
Adviseur of bank?
Een onafhankelijke hypotheekadviseur kan het beleid van meerdere geldverstrekkers naast elkaar leggen. Een bank adviseert over de eigen producten. Vraag in beide gevallen naar de kosten en of de adviseur een vaste vergoeding of provisie krijgt. Wij hebben geen afspraken met adviseurs of banken.
Verder lezen
Disclaimer
Deze gids is indicatief en geen financieel of fiscaal advies. Je persoonlijke situatie kan anders uitpakken. Laat je adviseren door een onafhankelijke hypotheekadviseur en, voor de 30%-regeling, door een belastingadviseur of je werkgever.
Deze tekst is opgesteld met hulp van AI. De redactie heeft de regels en cijfers nagelopen tegen de bronnen hieronder (stand 17 oktober 2026).
Bronnen
- Belastingdienst, Kan ik de expatregeling aanvragen als ik in Nederland kom werken: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/buitenland/content/ik-kom-in-nederland-werken-30-procent-regeling-aanvragen
- Rijksoverheid, Expatregeling hoogopgeleide buitenlandse werknemers: https://www.rijksoverheid.nl/themas/werk/inkomstenbelasting/belastingvoordeel-buitenlandse-werknemers
- Business.gov.nl (RVO), 30% ruling: compensation for expats down to 27%: https://business.gov.nl/amendments/30-percent-ruling-compensation-down-to-27-percent/
- Eerste Kamer, Ramingstoelichting 30%-regeling (terugdraaien 30-20-10, verhoging salarisnormen): https://www.eerstekamer.nl/overig/20241029/ramingstoelichting_30_regeling_2e/f=y.pdf
- Tijdelijke regeling hypothecair krediet 2026: https://wetten.overheid.nl/BWBR0032503/2026-01-01/0
Geen financieel advies. Deze gids legt regels uit; je persoonlijke situatie kan anders uitpakken.